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2019-05-22 13:32:06 来源:上海证券报·中国证券网 作者:

  上证报中国证券网讯 据证监会北京证监局5月22日消息,北京证监局从抓会计师事务所质量控制入手,不断提升审计执业质量,于5月16日召开辖区证券资格会计师事务所质量控制工作会议。辖区22家在京总所、15家异地在京分所的近80名质量控制主管合伙人和质控部门负责人参加了会议。

  会上,北京证监局局长贾文勤指出,打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场需要各方共同努力,其中会计师事务所发挥着保障上市公司信息披露质量的重要作用。资本市场深化改革对会计师事务所提出了更严格的要求,而当前复杂多变的市场环境也使会计师事务所面临更严峻的挑战。会计师事务所应建立和完善内部控制,尤其是要发挥质量控制的关键作用,这也是实现长远发展的必然要求。她强调,辖区证券资格会计师事务所应加强质量控制建设,发挥内部监督和自我约束作用,为全所整体执业质量把好关,全面提升审计执业水平。随后,她通报了近期辖区会计监管发现的问题和情况,并要求辖区会计师事务所:一是不忘审计的初心、牢记保护广大投资者的使命,充分发挥独立鉴证作用,依法合规地做好审计工作;二是高度重视科创板审计业务,切实落实中央工作部署,认真研究适应科创板企业特点的、行之有效的审计应对方法,确保审计质量;三是强化内部管理,切实做到总分所一盘棋、真正实现一体化;四是强化风险意识,加强质量控制,树立以质量为核心、以风险为导向的文化理念并持之以恒地贯彻落实;五是切实采取有效措施,确保审计独立性;六是重视新三板和债券业务,研究和把握行业风险,提高执业质量。

  北京证监局副局长徐彬在讲话中指出,北京辖区证券资格会计师事务所总所数量超过全国一半,证券资格所覆盖率达到92.5%。北京证监局将通过压实会计师事务所质量控制的相关责任,强化质量控制自查自纠,切实发挥内部监督作用,提升自律诚信意识,带动全所执业质量的提升。随后,他对今年的重点工作进行了具体部署:一是要提高责任意识,全面落实质控工作要求,明确相关责任人,落实质量控制负责人工作机制,扎实做好自查整改工作;二是探索分类监管,引导行业健康发展;三是开展相关调研工作,为政策制定与落实建言献策;四是进一步做好沟通与服务工作,建立辖区审计行业专家委员会,提高辖区整体执业水平。

  2018年以来,北京证监局深入开展会计监管工作,落实依法全面从严监管理念。全年共对42个审计项目进行了检查,较上年增长75%;采取行政监管措施7次,涉及会计师事务所7家次、注册会计师14人次;首次开展函证程序自查工作,覆盖了26家所执行的288个年报审计项目,进一步推动辖区会计师事务所提高整体规范意识。2019年,北京证监局将继续贯彻证监会党委的各项工作部署,落实“四个必须”“一个合力”的监管理念,将2019年确定为“质控强化年”,聚焦会计师事务所质量控制,督促其归位尽责,切实提高审计执业水平,提升辖区资本市场会计信息披露质量,努力打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场,为祖国70年华诞献礼。